〈2022節稅攻略〉提早達成財務目標?房貸抵稅條件與扣除額試算

讓貸款變成助力而非阻力,想要早一點達成財務目標,可以利用貸款。正值繳稅季,如何利用房貸來節稅,房貸抵稅計算方式?房貸抵稅證明文件有哪些?信用貸款利息可以抵稅嗎?公司貸款的利息支出可以抵稅嗎?標準扣除額跟列舉扣除額,哪個比較划算?你想知道的「房屋貸款利息可以抵稅嗎?」的相關問題與2022報稅重點,讓貸款職人貴哥來告訴你!

善用貸款 提早達成財務目標

〔撰文: 花旗銀行〕為了提早達成個人財務目標,不少人都會考慮借貸。在借貸前,大家謹記細閱產品條款細則,清楚了解借貸成本,才選擇切合自己財務需要的稅貸計劃,切忌過度借貸。(晴報 Sky Post)

房貸抵稅計算方式?

當年度購屋借款利息-儲蓄投資特別扣除額 = 可申報的房貸扣除額

以下針對三種情形做房貸抵稅試算

  1. 小明去年的房貸利息支出為30萬元,小明爸媽去年的存款利息約7萬元
    那麼小明可以申報扣除的房貸利息為:30萬-7萬 = 23萬
  2. 小明去年的房貸利息支出為30萬元,小明的房子有部分為自住、部分出租他人
    按照房屋稅單上面的課稅比例只有1/2的面積為住家,因此小明可以申報扣除的房貸利息為:30萬 × 1/2 = 15萬
  3. 小美去年上半年在外租房子,下半年才買房並開始繳房貸
    租金支出約8萬元、貸款利息支出約6萬元,那麼小美可以選擇…
    (1) 只申報扣除租金支出,可申報的扣除額為:8萬(上限12萬)
    (2) 只申報扣除房貸利息支出,可申報的扣除額為:6萬
    (3) 依照比例扣除租金支出和房貸利息支出,可申報的扣除額為:(8萬÷2) + (6萬÷2) = 7萬

房貸抵稅證明文件有哪些?

自用住宅購屋借款利息證明文件,需要自行向銀行索取當年度購屋貸款利息單據正本,如果你的繳息清單上面沒有載明:房屋座落地址、所有權人、房屋所有權取得日、借款人姓名或借款用途,記得自己填補上去及簽章,且需另附建物權狀及戶籍資料影本。

另外,如果是用其他消費性貸款或房屋修繕貸款抵稅,需要附上所有權狀影本、借款契約影本等相關文件。

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信用貸款利息可以抵稅嗎?

基本上不行,只有購買自用住宅的貸款利息可以抵稅,除非你可以證明申請信貸是用來購買自用住宅,且稅務機關認定借款目的確實是為了買房,那麼你的信貸利息支出才可以申報抵稅。

公司貸款的利息支出可以抵稅嗎?

企業申報營利事業所得稅(營所稅)時,如果貸款用途符合下列兩種情形,公司貸款利息支出就可以拿來抵稅:
.營業用地/自用土地購置貸款(投資用途不可)
.固定資產(如:機器設備、建築物)購置貸款

標準扣除額跟列舉扣除額,哪個比較划算?

綜合所得稅的一般扣除額有兩種申報方式,你可以先試算列舉扣除項目的總金額有多少?如果金額超過標準扣除額,那麼選擇申報列舉扣除額才能達到節稅的效果;如果金額未超過,則直接申報標準扣除額即可。
「標準扣除額」:不須提供相關證明文件,直接扣除固定的金額,以110年度報稅為例,單身者扣除12萬、夫妻合併申報擇扣除24萬。
「列舉扣除額」:
只要你去年的花費符合列舉扣除項目,則可依支出金額抵稅,但不得超過該項目的扣除上限,且須自行收集保存相關憑證並檢附證明文件。